IPO企業(yè)大面積中止審核的情形再度出現(xiàn)。

1月26日晚間，深交所創(chuàng)業(yè)板48家IPO企業(yè)集體中止審核，這48家企業(yè)或是其保薦人為中德證券，或是其會計師為信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)，或是其律師為北京市金杜律師事務所。

公開披露顯示：上述發(fā)行人因保薦人中德證券/發(fā)行人律師北京市金杜律師事務所/發(fā)行人申報會計師信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)被證監(jiān)會立案調查，根據(jù)深交所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則64條規(guī)定，深交所中止其發(fā)行上市審核。

除了創(chuàng)業(yè)板外，同日，科創(chuàng)板12家IPO企業(yè)中止審核，，原因也是聘請的相關證券服務機構被證監(jiān)會立案調查，根據(jù)科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則64條第一款第二項規(guī)定，上交所中止其發(fā)行上市審核程序。

而這三家中介機構的交集點，就是2015年-2016年曾共同服務過樂視網(wǎng)。

樂視沖擊波

2021年4月20日，證監(jiān)會披露《行政處罰決定書》，對樂視網(wǎng)2007年至2016年連續(xù)十年財務造假，致使2010年報送和披露的IPO申報材料、2010年至2016年年報存在虛假記載的行為，未依法披露關聯(lián)交易、對外擔保的行為，以及對賈躍亭、賈某芳履行承諾的披露存在虛假記載、重大遺漏的行為;對2016年樂視網(wǎng)非公開發(fā)行欺詐發(fā)行行為，作出相應處罰。其中，對樂視網(wǎng)合計罰款2.4億元，對賈躍亭合計罰款2.41億元。

1月18日晚間，山西證券率先公告稱，控股子公司中德證券收到證監(jiān)會立案告知書，因在樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行股票項目中，保薦業(yè)務涉嫌違法違規(guī)，根據(jù)《證券法》《行政處罰法》等法律法規(guī)，證監(jiān)會決定對中德證券立案。

根據(jù)上述行政處罰決定，樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行股票行為構成欺詐發(fā)行。在此期間，除了中德證券外，北京市金杜律師事務所擔任此次非公開發(fā)行的專項法律顧問，而信永中和則擔任2015年-2016年年報的審計機構。

此前，市場也傳出金杜律師事務所和信永中和立案調查的消息，直到昨日IPO企業(yè)大面積中止審核，并得以確認。

可等、可換

根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，IPO審核過程中出現(xiàn)7大情形，發(fā)行人、保薦人和證券服務機構應當及時告知交易所，交易所將中止發(fā)行上市審核，其中就包括發(fā)行人的保薦人或者簽字保薦代表人、證券服務機構或者相關簽字人員因首次公開發(fā)行并上市、上市公司發(fā)行證券、并購重組業(yè)務涉嫌違法違規(guī)，或者其他業(yè)務涉嫌違法違規(guī)且對市場有重大影響，正在被中國證監(jiān)會立案調查，或者正在被司法機關偵查，尚未結案。

與此同時，上述中介機構新申報IPO項目也會受到一定影響。

以創(chuàng)業(yè)板為例，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，保薦人、證券服務機構及其相關人員，因證券違法違規(guī)被認定為不適當人選、限制業(yè)務活動、一定期限內，將被采取不接受其出具的相關文件等相關措施;或因首次公開發(fā)行并上市、上市公司發(fā)行證券、并購重組業(yè)務涉嫌違法違規(guī)，或者其他業(yè)務涉嫌違法違規(guī)，且對市場有重大影響正在被立案調查、偵查，尚未結案的，交易所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件。

除了創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板外，滬市主板、深市主板3家中介機構目前正常排隊的IPO企業(yè)合計30余家、北交所3家中介機構排隊的IPO企業(yè)有8家。

2020年以來，全市場曾出現(xiàn)過兩次因受累于中介服務機構被立案調查而出現(xiàn)的大面積IPO中止，中止潮中，IPO企業(yè)或是等待相關中介機構接受調查并消除相關情形后重新恢復上市審核;或是直接更換中介機構。